Verfügbarkeit: Private Altersvorsorge: Betriebsrentenrecht und individuelle Vorsorge

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Bibliographische Detailangaben
Titel:	Private Altersvorsorge: Betriebsrentenrecht und individuelle Vorsorge eine rechtsvergleichende Gesamtschau
Von:	Markus Roth
Person:	Roth, Markus 1968- Verfasser aut
Hauptverfasser:	Roth, Markus 1968- (VerfasserIn)
Format:	Hochschulschrift/Dissertation Buch
Sprache:	Deutsch
Veröffentlicht:	Tübingen Mohr Siebeck 2009
Schriftenreihe:	Beiträge zum ausländischen und internationalen Privatrecht 88
Notation:	PF 720 PF 980
Schlagwörter:	Recht Pension trusts > Law and legislation > Germany Pensions > Law and legislation > Germany Betriebliche Altersversorgung Rechtsvergleich Private Altersversorgung Deutschland Schweiz USA Großbritannien Hochschulschrift
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Umfang:	LIV, 746 S.
ISBN:	9783161498213

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adam_text	Ein zukunftsfähiges Recht der priva¬ ten Altersvorsorge lässt sich nur in einer Gesamtschau des Betriebsren¬ tenrechts sowie des Rechts der indi¬ viduellen Altersvorsorge entwickeln. Anhand der Rechtsinstitute privater Vorsorge arbeitet Markus Roth all¬ gemeine Schutzprinzipien heraus. Im Rahmen einer Darstellung des Altersvorsorgevertrags von seinem Abschluss bis zur Auszahlungsphase wendet er sie an und konkretisiert sie. Mit seiner Untersuchung legt der Autor die dogmatischen Grundlagen für die reine Beitragszusage. Er stellt dielriformątionspflichten der Insti¬ tutionen privater Vorsorge auf eine gemeinsame Grundlage und ent¬ wickelt sie weiter. Die Gesamtschau des Betriebsrentenrechts und des Rechts der individuellen Vorsorge bezieht rechtsvergleichend die USA, das Vereinigte Königreich und die Schweiz mit ein. Behandelt werden das Versicherungsrecht, das Invest¬ mentrecht, das Betriebsrentenrecht, aber auch trust und Treuhand. INHALTSVERZEICHNIS ABKUERZUNGSVERZEICHNIS XLI EINLEITUNG 1 I. PRIVATE ALTERSVORSORGE ZWISCHEN SICHERHEIT UND SELBSTVERANTWORTUNG 1 II. VERBINDUNGSLINIEN UND BEGRIFFLICHKEIT IN DER PRIVATEN VORSORGE 2 1. NOTWENDIGKEIT EINER GESAMTDARSTELLUNG DER PRIVATEN VORSORGE 2 2. PRIVATE VORSORGE ALS OBERBEGRIFF 4 3. DER BEGRIFF DER BETRIEBLICHEN ALTERSVORSORGE IM BETRIEBSRENTENRECHT 5 A) BETRIEBSRENTEN UND BETRIEBLICHE ALTERSVORSORGE ALS INTERNATIONALE RECHTSBEGRIFFE 5 B) BETRIEBLICHE ALTERSVORSORGE ALS BEGRIFF DES DEUTSCHEN BETRIEBSRENTENRECHTS 6 C) BETRIEBLICHE ALTERSVORSORGE UND REINE BEITRAGSZUSAGEN 7 III. METHODE 8 1. INTERDISZIPLINAERER ANSATZ 8 2. EMPIRIE 11 3. VERTIKALE UND HORIZONTALE RECHTSVERGLEICHUNG 13 4. DOGMATIK 16 IV. GANG DER DARSTELLUNG 17 ERSTER TEIL: VERTRAGSRECHTLICHE UND INSTITUTIONELLE GRUNDLAGEN 21 1. KAPITEL: ENTWICKLUNG DER RECHTSINSTITUTE PRIVATER VORSORGE 21 § 1 GARANTIERTE LEISTUNGEN (DEFINED BENEFIT) 21 I. BEGRIFF DER LEISTUNGSZUSAGE UND FORMEN VEREINBARTER ZUSAGEN 21 1. NOTWENDIGKEIT EINER SYSTEMATISIERUNG DES RECHTS DER PRIVATEN VORSORGE 21 2. DIE ARBEITSRECHTLICHE UNTERSCHEIDUNG VON LEISTUNGS- UND BEITRAGSZUSAGEN 22 XIV INHALTSVERZEICHNIS A) LEISTUNGS- UND BEITRAGSZUSAGEN IM BETRIEBSRENTENRECHT 22 B) DEFINED BENEFIT, DEFINED CONTRIBUTION UND HYBRID PENSIONS 23 C) EINORDNUNG IN DAS BETRIEBSRENTENRECHT 26 3. GARANTIERTE LEISTUNGEN, VERMOEGENSVERWALTUNG UND MISCHFORMEN IN DER INDIVIDUELLEN VORSORGE 26 A) GRUNDSATZ DER BETEILIGUNG AM UEBERSCHUSS IN DER LEBENS- UND RENTENVERSICHERUNG: MISCHFORMEN ALS PRAKTISCHE REGEL 26 B) BANKSPARVERTRAEGE: GARANTIERTE LEISTUNGEN ALS PRAKTISCHE AUSNAHMEN 27 C) ERGEBNIS DER VERMOEGENSVERWALTUNG (STATT REINER BEITRAGSZUSAGE) 28 4. EIGENVORSORGE UND UNTERHALT 28 5. US-AMERIKANISCHER INTERNAL REVENUE CODE UND DAS ALTERSVORSORGEKONTO 30 II. INDIVIDUELLE ALTERSVORSORGE DURCH LEIBRENTENVERTRAEGE 31 1. LEIBRENTENVERTRAEGE ALS URFORM PRIVATER ALTERSVORSORGE 31 2. DIE LEISTUNGSZUSAGE ALS GESETZLICHES LEITBILD 32 A) DIE LUECKENHAFTE GESETZLICHE REGELUNG 32 B) ZUSAGE EINER IM VORAUS BESTIMMTEN LEIBRENTE 33 3. DIE RECHTSNATUR DER LEIBRENTE 34 A) LEIBRENTE ALS RISIKOGESCHAEFT 34 B) GEGENSTAND DES LEIBRENTENVERSPRECHENS 35 AA) STREITSTAND 35 BB) DIE LEIBRENTE ALS DAUERSCHULDVERHAELTNIS 37 C) WESENSMERKMALE DER LEIBRENTE 39 AA) REGELMAESSIGE AUSZAHLUNG VON GRUNDSAETZLICH LEBENSLANGER DAUER 39 BB) KALKULATION DES KAPITALVERBRAUCHS ALS GEGENSATZ ZUR NUTZUNGSUEBERLASSUNG 40 D) DER EINFLUSS DES FORMERFORDERNISSES AUF DIE TRADITIONELLE DEFINITION DER LEIBRENTE 41 III. DIREKTZUSAGEN DES ARBEITGEBERS UND UNTERSTUETZUNGSKASSEN 43 1. DIE ENTWICKLUNG DER BETRIEBLICHEN ALTERSSICHERUNG 43 A) DIE ENTWICKLUNG DES BETRIEBSRENTENRECHTS BIS ZUM BETRIEBSRENTENGESETZ 43 B) DAS BETRIEBSRENTENGESETZ VON 1974 45 2. DIE UNMITTELBARE VERSORGUNGSZUSAGE (DIREKTZUSAGE) 49 A) DIE DIREKTZUSAGE ALS GESETZLICHES LEITBILD 49 B) INHALTE VON DIREKTZUSAGEN 50 C) RUECKSTELLUNGSBILDUNG NACH HANDELSGESETZBUCH 51 INHALTSVERZEICHNIS XV 3. DIE UNTERSTUETZUNGSKASSE 53 A) UNTERSTUETZUNGSKASSEN ALS EXTERNE TRAEGER BETRIEBLICHER VORSORGE 53 B) AUSSCHLUSS EINES RECHTSANSPRUCHS DES ARBEITNEHMERS GEGEN DIE UNTERSTUETZUNGSKASSE 54 C) AUSFAILHAFTUNG 55 4. SICHERUNG VON DIREKTZUSAGEN DURCH TREUHANDVERHAELTNISSE 56 A) INTERNATIONALER STANDARD 56 B) UNTERLEGUNG DEUTSCHER BETRIEBSRENTEN AUFGRUND INTER- NATIONALER RECHNUNGSLEGUNG UND NACH DEM BILMOG 57 C) CONTRACTUAL TRUST ARRANGEMENT (CTA) 61 § 2 ERGEBNIS DER VERMOEGENSVERWALTUNG (DEFINED CONTRIBUTION) 62 I. VERMOEGENSVERWALTUNG IN DER INDIVIDUELLEN VORSORGE 62 1. TREUHANDVERWALTUNG 62 A) DIE ENTWICKLUNG VON TRUST UND TREUHAND 62 B) DER ENGE BEGRIFF DER TREUHAND UND DES TREUHAENDERS IN DER VORSORGE 65 AA) FREMDNUETZIGE TREUHAND UND STREITSTAND IM SCHRIFTTUM 65 BB) AUFTRAG UND TREUHAND IN GESETZ UND RECHTSPRECHUNG 68 CC) TREUHAND ALS EIGENSTAENDIGER VERTRAGSTYP 70 C) DER BEGRIFF DER VERMOEGENSVERWALTUNG NACH WERTPAPIERHANDELSRECHT 72 2. VERMOEGENS VERWALTUNG IN FORM DER VOLLMACHT- VERWALTUNG 72 II. INVESTMENTFONDS 75 1. ENTWICKLUNG 75 2. DAS VERTRAGSDREIECK DER INVESTMENTFONDS 77 3. INVESTMENTFONDS ZUR ALTERSVORSORGE 80 4. HEDGE FONDS UND PRIVATE EQUITY ALS VEHIKEL IN DER ALTERSVORSORGE 81 III. VERMOEGENSVERWALTUNG IM BETRIEBSRENTENRECHT 82 1. HISTORISCHE ENTWICKLUNG 82 A) ENTWICKLUNG BIS 1945 82 B) BETRIEBSRENTENGESETZ UND BEITRAGSORIENTIERTE LEISTUNGSZUSAGE 85 C) EINFUEHRUNG DER BEITRAGSZUSAGE MIT MINDESTLEISTUNG 87 2. REINE BEITRAGSZUSAGEN (DEFINED CONTRIBUTION) ALS INTERNATIONALER STANDARD 89 3. INTERESSEN UND OEKONOMISCHES LEITBILD DES BETRIEBS- RENTENGESETZES 93 XVI INHALTSVERZEICHNIS 4. DIE ZULAESSIGKEIT REINER BEITRAGSZUSAGEN NACH DEUTSCHEM RECHT 94 A) ZWINGENDE EINSTANDSPFLICHT DES ARBEITGEBERS NACH BETRIEBSRENTENGESETZ 94 B) ARBEITSGERICHTLICHE ANERKENNUNG UND EINORDNUNG DER REINEN BEITRAGSZUSAGE 96 C) RIESTER-VERTRAEGE ALS ABKEHR VOM PATERNALISTISCHEN BETRIEBSRENTENLEITBILD 98 D) DIE WERTGLEICHE ENTGELTUMWANDLUNG ALS BEITRAGSZUSAGE? 99 § 3 KOMBINATION AUS GARANTIERTER LEISTUNG UND ANLAGEERGEBNIS (HYBRID PENSIONS) 100 I. LEBENS- UND RENTENVERSICHERUNG 100 1. DIE LEBENSVERSICHERUNG ALS VORHERRSCHENDE FORM INDIVIDUELLER VORSORGE 100 A) AUFKOMMEN UND VERBREITUNG DES VERSICHERUNGSGEDANKENS 100 B) UNTERSCHEIDUNG VON SACH- UND LEBENSVERSICHERUNG 103 C) UNTERSCHEIDUNG INNERHALB DER LEBENS- VERSICHERUNGEN 104 AA) RISIKOLEBENSVERSICHERUNG 104 BB) KAPITALBILDENDE LEBENSVERSICHERUNG 104 CC) FONDSGEBUNDENE LEBENSVERSICHERUNG 105 D) UEBERSCHUSSBETEILIGUNG (WITH PROFITS) 105 E) DIE RECHTSNATUR DER LEBENSVERSICHERUNG 106 2. DIE PRIVATE RENTENVERSICHERUNG 109 3. VERSICHERUNGEN IN DER BETRIEBLICHEN VORSORGE 109 A) LEBENSVERSICHERUNGSUNTERNEHMEN ALS EXTERNE TRAEGER BETRIEBLICHER VORSORGE 109 B) LEISTUNGEN DER LEBENSVERSICHERUNG 110 C) RUECKDECKUNG BEI DIREKTZUSAGE UND UNTERSTUETZUNGSKASSE 110 4. DIE ROLLE DER AUFSICHT 111 A) AUFSICHT UND BEGRIFF DER VERSICHERUNG 111 B) AUFSICHT UEBER DIE KAPITALANLAGE UND UEBERSCHUSSBETEILIGUNG 112 II. PENSIONSFONDS 113 1. REGULIERUNG DEUTSCHER PENSIONSFONDS PRIMAER DURCH AUFSICHTSRECHT 113 A) DER AUFSICHTSRECHTLICHE SCHWERPUNKT DER REGULIERUNG DEUTSCHER PENSIONSFONDS 113 B) ABWEICHUNGEN VOM ALLGEMEINEN VERSICHERUNGS- AUFSICHTSRECHT 115 INHALTSVERZEICHNIS XVII 2. INTERNATIONALE VORBILDER 115 3. EUROPAEISCHE VORGABEN 116 4. RECHTSFORM UND LEISTUNGEN 118 5. INTERNE PENSIONSFONDS 119 III. PENSIONSKASSEN 119 1. REGULIERUNG DEUTSCHER PENSIONSKASSEN PRIMAER DURCH AUFSICHTSRECHT 119 2. RECHTSFORM UND LEISTUNGEN 120 2. KAPITEL: INSTITUTIONELLE PRIVATE VORSORGE 123 § 4 BEGRIFF UND INSTITUTIONEN PRIVATER VORSORGE 123 I. PRIVATE VORSORGE ALS RECHTSBEGRIFF 123 1. ALLGEMEINE BEGRIFFLICHKEIT: VORSORGE UND/ODER VERSORGUNG? 123 2. BETRIEBLICHE VORSORGE BEI BETRIEBSRENTENRECHTEN BEITRAGSZUSAGEN 127 3. VORSORGE ALS OBERBEGRIFF BETRIEBLICHER VORSORGE UND VERSORGUNG 128 II. TRAEGER INSTITUTIONELLER PRIVATER VORSORGE 131 1. DER ARBEITGEBER ALS INSTITUTION PRIVATER VORSORGE 131 2. EXTERNE UND INTERNE TRAEGER BETRIEBLICHER VORSORGE, FINANZDIENSTLEISTER 131 3. VERSICHERUNG ALS INSTITUTIONALISIERTES GESCHAEFT 132 III. INSTITUTIONELLE PRIVATE VORSORGE ALS KAPITALBEZOGENES DAUERSCHULDVERHAELTNIS 133 1. KAPITALDECKUNG PRIVATER VORSORGE 133 A) KAPITALDECKUNG INSTITUTIONELLER VORSORGE 133 B) KOLLEKTIVITAET INSTITUTIONELLER PRIVATER VORSORGE 135 C) DELEGATION DER ANLAGEENTSCHEIDUNG 135 2. DAUERSCHULDVERHAELTNIS MIT DER OPTION DER VERRENTUNG 135 A) EINZAHLUNGS-UND AUSZAHLUNGSPHASE 135 B) INSTITUTIONELLE VORSORGE ALS DAUERSCHULDVERHAELTNIS 136 C) BEITRAG ZUR VERSORGUNG IM ALTER ALS ZWECK VON ALTERSVORSORGEVERTRAEGEN 137 D) ZUMINDEST FAKTISCHE OPTION DER VERRENTUNG 137 AA) VERRENTUNG DURCH DEN ANBIETER 137 BB) VERRENTUNG DURCH DRITTE, PFLICHT ZUR VERRENTUNG 138 3. DER PARTIARISCHE CHARAKTER INDIVIDUELLER UND BETRIEBLICHER VORSORGE 138 4. SORGFALTSPFLICHTEN BEI BERUFSMAESSIGEN ANBIETEN VON VORSORGEDIENSTLEISTUNGEN 141 5. DER ALTERSVORSORGEVERTRAG 142 XVIII INHALTSVERZEICHNIS IV. RECHTLICHE DETERMINANTEN INSTITUTIONELLER PRIVATER VORSORGE 142 1. STEUERRECHTLICHE EINFLUESSE AUF ALTERSVORSORGEPRODUKTE 142 A) ALLGEMEINE HISTORISCHE ENTWICKLUNG 142 B) AKTUELLE BEDEUTUNG 145 C) DER AKTUELLE FOKUS DES DEUTSCHEN STEUERRECHTS AUF GARANTIEZUSAGEN (DEFINED BENEFIT) 146 D) INTERNATIONALER VERGLEICH STEUERLICHER FOERDERUNG 147 E) KOSTEN STEUERRECHTLICHER REGULIERUNG 148 F) ANKNUEPFUNG DES STEUERRECHTS 150 G) FAZIT 151 2. INDIVIDUELLE VORSORGE ALS RECHTSPRODUKT 151 3. BETRIEBLICHE VORSORGE ALS RECHTSPRODUKT 152 V. DIE INTERNATIONALE DIMENSIONDERPRIVATEN VORSORGE 153 1. INTERNATIONALITAET PRIVATER VORSORGE ALS RECHTSTATSAECHLICHER BEFUND 153 2. EUROPAEISCHE RECHTSGRUNDLAGEN 154 3. NATIONALE RECHTSGRUNDLAGEN IM INTERNATIONALEN VERGLEICH 155 A) ENGLISCHE RECHTSGRUNDLAGEN FUER DIE PRIVATE VORSORGE 155 B) OESTERREICHISCHE RECHTSGRUNDLAGEN FUER DIE PRIVATE VORSORGE 156 C) SCHWEIZER RECHTSGRUNDLAGEN FUER DIE PRIVATE VORSORGE 156 D) US-AMERIKANISCHE RECHTSGRUNDLAGEN FUER DIE PRIVATE VORSORGE 157 § 5 CHARAKTERISTIKA INDIVIDUELLER UND BETRIEBLICHER VORSORGE 158 I. DIE ENTSCHEIDUNG UEBER DAS OB UND WIE PRIVATER VORSORGE 158 1. FREIWILLIGKEIT INDIVIDUELLER VORSORGE 158 A) PRIVATAUTONOME ENTSCHEIDUNG UEBER DAS OB INDIVIDUELLER VORSORGE 158 B) PRIVATAUTONOME ENTSCHEIDUNG UEBER DAS WIE INDIVIDUELLER VORSORGE 158 2. FREIWILLIGKEIT UND ENTSCHEIDUNGSZUSTAENDIGKEIT BEI BETRIEBLICHER VORSORGE 159 A) GRUNDSATZ DER ARBEITGEBERZUSTAENDIGKEIT 159 B) MOTIVE DES ARBEITGEBERS FUER DIE ZUSAGE VON BETRIEBSRENTEN 159 C) ENTSCHEIDUNGSMOEGLICHKEITEN DES ARBEITNEHMERS 161 D) MOTIVE DES ARBEITNEHMERS FUER EINE ENTGELTUMWANDLUNG 163 INHALTSVERZEICHNIS XIX 3. AUTOMATISCHE EINBEZIEHUNG IN EINE BETRIEBSRENTE (AUTOMATIC ENROLLMENT) 164 4. CORPORATE SOCIAL RESPONSIBILITY 167 II. SPEZIFIKA BETRIEBLICHER VORSORGE ALS ENTGELTFORM 168 1. BETRIEBSRENTENZAHLUNGEN ALS AUFGESCHOBENES ENTGELT 168 2. VERFUEGUNGSBESCHRAENKUNGEN 169 3. LEISTUNGSZUSAGE ALS CHARAKTERISTIKUM NUR DES BETRIEBSRENTENGESETZES 169 4. VERFALLBARKEIT ALS VORMALIGES CHARAKTERISTIKUM BETRIEBLICHER VORSORGE 170 III. CHANCEN UND RISIKEN INSTITUTIONELLER PRIVATER VORSORGE 171 1. STAATLICHE ALTERSSICHERUNG UND (RENDITE-)CHANCEN PRIVATER VORSORGE 171 A) ENTKOPPELUNG VON ARBEIT UND RENTENZAHLUNG 171 AA) DEMOGRAPHIE, STAATLICHE GRUNDSICHERUNG UND INDIVIDUELLE FREIHEIT 171 BB) WACHSTUMSSCHWAECHE UND LOHNENTWICKLUNG 172 CC) VERGLEICH DER RENDITEN DER GESETZLICHEN RENTENVERSICHERUNG UND PRIVATER VORSORGE 173 B) VERLASSEN DES NATIONALEN RAHMENS 174 2. RENDITECHANCEN TYPISIERTER PRODUKTE 174 A) RENDITEN VON AKTIEN UND FESTVERZINSLICHEN WERTPAPIEREN 174 B) ERKLAERUNG DER UNTERSCHIEDE DER REALEN RENDITE UND KOSTEN PRIVATER VORSORGE 176 C) GARANTIEVERTRAEGE, SICHERUNGSSTRATEGIEN UND REALE RENDITE 177 D) KOSTEN STAATLICHER REGULIERUNG 179 AA) KOSTEN IN FORM ADMINISTRATIVEN AUFWANDS 179 BB) KOSTEN IN FORM VERMINDERTER RENDITECHANCEN? 180 3. REGULIERUNG SYSTEMISCHER RISIKEN IN DER PRIVATEN ALTERSVORSORGE 181 4. RENDITECHANCEN UND RISIKONEIGUNG 183 A) RISIKOZUORDNUNG IN DER PRIVATEN VORSORGE 183 AA) GARANTIEN ALS MITTEL DER RISIKOZUORDNUNG 183 BB) KOSTEN- UND INFLATIONSRISIKO, ZINSESZINSEFFEKT 183 CC) BIOMETRISCHE RISIKEN 185 B) DIE RISIKEN SICHERER PRODUKTE 185 C) MASSGEBLICHKEIT DER INDIVIDUELLEN RISIKOPRAEFERENZ UND RISIKOSTREUUNG 187 5. PROGNOSE DES BEDARFS IM ALTER UND DER ERWERBSBIOGRAPHIE 190 6. WETTBEWERB IN DER PRIVATEN VORSORGE 190 XX INHALTSVERZEICHNIS ZWEITER TEIL: SCHUTZPRINZIPIEN INSTITUTIONALISIERTER PRIVATER VORSORGE.... 193 3. KAPITEL: VORSORGERECHTLICHES SCHUTZDREIECK 193 § 6 GARANTIEN, VERTRAGSBEENDIGUNG UND -AENDERUNG SOWIE MITSPRACHE ALS SCHUTZDREIECK 193 I. DAS SCHUTZDREIECK (GUARANTEES, EXIT UND VOICE) 193 1. GARANTIEN, VERTRAGSBEENDIGUNG UND MITSPRACHE 193 A) VERTRAGSBEENDIGUNG UND MITSPRACHE (EXIT UND VOICE) ALS ALLGEMEINGUELTIGE SCHUTZPRINZIPIEN 193 B) NOTWENDIGKEIT DER ERGAENZUNG UM GARANTIEN ZU EINEM SCHUTZDREIECK 194 2. DAS SPANNUNGSVERHAELTNIS ZWISCHEN SICHERHEIT UND SELBSTVERANTWORTUNG 195 3. INTERDEPENDENZEN UND MINDESTSCHUTZ 196 4. DAS SCHUTZDREIECK ALS GRUNDLAGE WEITERER SCHUTZPRINZIPIEN 198 II. DER TRADITIONELLE FOKUS AUF GARANTIEZUSAGEN 198 1. MINDESTGARANTIEN IN DER BETRIEBLICHEN VORSORGE 198 2. MINDESTGARANTIEN IN DER STEUERLICH GEFOERDERTEN INDIVIDUELLEN VORSORGE 199 III. VERTRAGSBEENDIGUNG UND MITSPRACHE ALS ALTERNATIVE SCHUTZPRINZIPIEN 199 1. KUENDIGUNG VON DAUERSCHULDVERHAELTNISSEN ALS ALLGEMEINES RECHTSPRINZIP 199 2. KUENDIGUNG ALS SCHUTZPRINZIP IN DER INDIVIDUELLEN VORSORGE 200 3. KUENDIGUNG IN DER BETRIEBLICHEN VORSORGE 202 A) KUENDIGUNG ALS SCHUTZPRINZIP AUCH IN DER BETRIEBLICHEN VORSORGE 202 B) KUENDIGUNG BETRIEBLICHER VORSORGE BEI LEISTUNGSZUSAGEN 203 4. VERTRAGSAENDERUNG BZW -UEBERTRAGUNG ALS MILDERES MITTEL 204 5. MITSPRACHE 205 § 7 AUSFORMUNG DES VORSORGERECHTLICHEN SCHUTZDREIECKS 206 I. INFORMATION ALS ALLGEMEINES VORSORGERECHTLICHES SCHUTZPRINZIP 206 1. INFORMATION ALS SCHUTZPRINZIP IM ALLGEMEINEN ZIVIL- UND HANDELSRECHT 206 2. INFORMATION ALS SCHUTZPRINZIP IN DER PRIVATEN VORSORGE 207 3. ALLGEMEINE INFORMATION DURCH DEN STAAT ODER INTERESSENVERTRETER 208 A) ALLGEMEINE INFORMATION ALS STAATLICHE AUFGABE 208 B) INTERESSENVERTRETER IN DER BETRIEBLICHEN VORSORGE 209 II. DIE CORPORATE GOVERNANCE VON ALTERSVORSORGEVEHIKELN 209 INHALTSVERZEICHNIS XXI 1. DER EINFLUSS DES BERECHTIGTEN AUF DIE INTERNE CORPORATE GOVEMANCE 209 A) MITSPRACHE IN DER PRIVATEN VORSORGE 209 AA) UNTERNEHMERISCHE MITBESTIMMUNG ALS MITSPRACHE BEI DIREKTZUSAGEN 209 BB) MITSPRACHE BEI KAPITALGEDECKTEN BETRIEBSRENTEN ALS INTERNATIONALE GRUNDREGEL 211 CC) VERTRETUNG DER VORSORGENDEN AUCH IN DER INDIVIDUELLEN VORSORGE? 212 DD) ARBEITNEHMERMITBESTIMMUNG BEI ALTERSVORSORGEVEHIKELN? 213 EE) FORTENTWICKLUNG DES GESAMTSYSTEMS DER ARBEITNEHMERBETEILIGUNG 214 B) STANDARDS INTERNER CORPORATE GOVERNANCE 214 AA) UNABHAENGIGE AUFSICHTSRATSMITGLIEDER UND INKOMPATIBILITAETEN 214 BB) BESTELLUNG DES VERANTWORTLICHEN AKTUARS, TREUHAENDERS UND PRUEFERS 217 CC) PRUEFUNGSAUSSCHUESSE (AUDIT COMMITTEES) UND INTERNE KONTROLLE 217 2. EXIT AUS ALTERSVORSORGEPRODUKTEN UND ZWEITMARKT IN DER ALTERSVORSORGE 218 III. KOLLEKTIVE GELTENDMACHUNG UND AENDERUNG VERTRAGLICHER PFLICHTEN 220 1. ANERKANNTE FORMEN KOLLEKTIVER GELTENDMACHUNG 220 A) DAS PRAKTISCHE BEDUERFNIS KOLLEKTIVEN RECHTSSCHUTZES 220 B) KAPITALANLEGER-MUSTERVERFAHRENSGESETZ UND VERBANDSKLAGE 220 2. DAS SCHULDVERSCHREIBUNGSGESETZ ALS VEHIKEL KOLLEKTIVEN RECHTSSCHUTZES? 221 A) DER BESCHRAENKTE ANWENDUNGSBEREICH DE LEGE LATA 221 B) WEITERENTWICKLUNG DES SCHULDVERSCHREIBUNGS- GESETZES ZU EINEM ANLEGERSCHUTZGESETZ? 222 3. BETRIEBSRENTENANSPRUECHE 223 IV. AUFSICHT 225 1. ALLGEMEINES 225 A) AUFSICHT ALS AUSFLUSS DES SOZIALSTAATSPRINZIPS 225 B) AUFSICHT UEBER DIE VERMOEGENSVERWALTUNG UND - ZUWEISUNG 226 C) AUFGABEN DER AUFSICHT 227 2. VERHAELTNIS VON HAFTUNG UND AUFSICHT 229 3. KOMBINATION PRIVATER UND OEFFENTLICHER AUFSICHT 230 XXII INHALTSVERZEICHNIS A) FINANZINTERMEDIAERE UND GATEKEEPER ALS VORBEDINGUNG MODERNER FINANZAUFSICHT 230 B) FINANZINTERMEDIAERE UND GATEKEEPER IN DER ALLGEMEINEN KAPITALMARKTAUFSICHT 230 C) FINANZINTERMEDIAERE UND GATEKEEPER IN DER PRIVATEN VORSORGE 231 4. DIE ORGANISATION OEFFENTLICHER AUFSICHT 232 A) DER EUROPAEISCHE TREND ZUR INTEGRIERTEN FINANZDIENSTLEISTUNGSAUFSICHT 232 B) UNTERSCHIEDE IN DER ORGANISATION EINER ALLFINANZAUFSICHT 234 C) EUROPAEISCHE AUFSICHTSBEHOERDE? 236 5. BESONDERE AUFSICHT UEBER BETRIEBLICHE VORSORGEEINRICHTUNGEN 237 A) VERSICHERUNGSAUFSICHT UND BESONDERE AUFSICHT UEBER BETRIEBLICHE VORSORGEVERMOEGEN 237 B) AUFSICHT UEBER CTA NACH DER PENSIONSFONDS- RICHTLINIE? 239 C) OECD RECOMMENDATION ON CORE PRINCIPLES OF OCCUPATIONAL PENSION REGULATION 241 4. KAPITEL: DAS LEITBILD TREUEPFLICHTIG VERWALTETEN SONDERVERMOEGENS....243 § 8 GRUNDSATZ DER BILDUNG VON SONDERVERMOEGEN 243 I. BILDUNG EINES ODER MEHRERER SONDERVERMOEGEN 243 1. SONDERVERMOEGEN ALS KENNZEICHEN INSTITUTIONELLER VERMOEGENSVERWALTUNG 243 A) FEHLEN EINER ALLGEMEINEN THEORIE DES SONDERVERMOEGENS 243 B) DAS SONDERVERMOEGEN IN DER TREUHANDVERWALTUNG 246 C) DAS SONDERVERMOEGEN IN DER FONDSVERWALTUNG 248 D) SICHERUNGSVERMOEGEN UND ANDERE SONDERVERMOEGEN VON VERSICHERUNGEN 248 E) SONDERVERMOEGEN ALS HYBRIDER RECHTSBEGRIFF 250 2. DAS SONDERVERMOEGEN ALS PRAKTISCHES LEITBILD IN DER BETRIEBLICHEN VORSORGE 251 A) RUECKSTELLUNGEN BEI DIREKTZUSAGEN 251 B) VERMOEGEN EXTERNER VERSORGUNGSTRAEGER 252 C) INTERNE VERSORGUNGSTRAEGER (CONTRACTUAL TRUST ARRANGEMENTS, CTA) 252 AA) RECHTSTATSACHEN UND RECHTSVERGLEICH 252 BB) ZULAESSIGE RECHTSFORMEN 253 3. MEHRZAHL RELEVANTER SONDERVERMOEGEN BEI GARANTIEZUSAGEN 254 INHALTSVERZEICHNIS XXIII 4. WIDMUNG DES SONDERVERMOEGENS FUER DEN FINANZIELLEN BEDARF IM ALTER 255 II. RECHTSVERGLEICH 255 1. DER TRUST ALS TREUHAENDERISCH VERWALTETES SONDERVERMOEGEN 255 2. DER TRUST IM ENGLISCHEN UND US-AMERIKANISCHEN BETRIEBSRENTENRECHT 256 3. EINZELGESETZLICHE REZEPTION DES TRUST 257 III. FOLGEN DER EINORDNUNG ALS SONDERVERMOEGEN IM DEUTSCHEN RECHT 260 1. VORSORGERECHTLICHE SONDERBESTIMMUNGEN 260 A) KAPITALANLAGEGESELLSCHAFTEN 260 B) VERSICHERUNGSGESELLSCHAFTEN 260 C) VERALLGEMEINERUNGSFAHIGKEIT DER REGELN ZUR DINGLICHEN SURROGATION? 261 2. VOLLSTRECKUNGSRECHTLICHER SCHUTZ TREUHAENDERISCHEN SONDERVERMOEGENS 262 A) PROBLEMSTELLUNG IN DER BETRIEBLICHEN VORSORGE UND NOTWENDIGKEIT EINER EINGRENZUNG 262 AA) DIE AUSGESTALTUNG VON CONTRACTUAL TRUST ARRANGEMENTS ALS DOPPELSEITIGE TREUHAND 262 BB) AUSSONDERUNGS- ODER ABSONDERUNGSRECHT BEI DOPPELSEITIGER TREUHAND? 263 CC) ALLGEMEINER VOLLSTRECKUNGSRECHTLICHER SCHUTZ DER TREUHAND 265 B) UNMITTELBARE UEBERGABE VON VERMOEGEN VOM TREUGEBER AUF DEN TREUNEHMER 266 AA) BEGRUENDUNG TREUHAENDERISCH GEHALTENEN SONDERVERMOEGENS ALS GRUNDREGEL 266 BB) OFFENKUNDIGKEIT ALS ALTERNATIVE? 267 C) ABGRENZUNG DER TREUHAND VON GESCHAEFTSBESORGUNG UND KREDITSICHERUNG 268 D) ERFASSEN AUCH DER VON DRITTEN ERWORBENEN VERMOE- GENSGEGENSTAENDE BEI EINER VOLLSTRECKUNGSRECHTLICH IMMUNISIERTEN ALTERSVORSORGETREUHAND 269 E) ANALOGE ANWENDUNG DES KOMMISSIONSRECHTS ALS ALTERNATIVES SCHUTZKONZEPT 271 F) SCHUTZ DES SONDERVERMOEGENS VOR GLAEUBIGERN DES VORSORGENDEN SELBST 272 3. TREUWIDRIGER VERKAUF 273 § 9 GRUNDSATZ DER ANLAGE DES SONDERVERMOEGENS IM INTERESSE (AUCH) DES BERECHTIGTEN 276 I. DAS INTERESSE DER BERECHTIGTEN AM ERGEBNIS DER ANLAGE 276 XXIV INHALTSVERZEICHNIS 1. ALTERSVORSORGE ALS VERTRAUENSGUT 276 2. DAS INTERESSE BEI BETEILIGUNG AM ANLAGEERGEBNIS 277 A) MASSGEBLICHKEIT ALLEIN DES ANLAGEERGEBNISSES 277 AA) INDIVIDUELLE VORSORGE 277 BB) BETRIEBLICHE VORSORGE 278 B) KOMBINATION GARANTIERTER LEISTUNG UND DES ANLAGEERGEBNISSES 278 3. DAS INTERESSE BEI REINEN GARANTIEABREDEN 279 4. GESAMTBEWERTUNG 279 II. DAS AUSMASS DER BINDUNG AN DAS INTERESSE DER BERECHTIGTEN ....280 1. ANLAGE ALLEIN IM INTERESSE DER BERECHTIGTEN 280 2. ANLAGE IM INTERESSE AUCH DER BERECHTIGTEN 280 III. TREUEPFLICHTEN BEI DER ANLAGE 281 1. DIE TREUEPFLICHT BEI DER VERMOEGENSVERWALTUNG 281 A) VOLLMACHTVERWALTUNG UND TREUHAND 281 B) INVESTMENTFONDS 282 2. DIE BEIDSEITIGEN TREUEPFLICHTEN IM VERSICHERUNGSVERTRAG 282 A) GESCHICHTE UND RECHTSVERGLEICH 282 AA) DAS KLASSISCHE VERSTAENDNIS IM DEUTSCHEN RECHT 282 BB) VERSICHERUNGSVERTRAG ALS VERTRAG UBERRIMAE FIDEI UND VERSICHERER ALS TREUHAENDER 283 CC) DIE TREUEPFLICHT DES VERSICHERERS IM ENGLISCHEN RECHT UND IN DEN USA 287 DD) DIE TREUEPFLICHT EINES VERSICHERERS NACH ERISA 288 B) DIE BESONDERE TREUEPFLICHT AUCH DES DEUTSCHEN VERSICHERERS 288 C) LEBENSVERSICHERER ALS TREUHAENDER? 290 3. DIE TREUEPFLICHT (FUERSORGEPFLICHT) DES ARBEITGEBERS 291 4. TREUEPFLICHTEN AUCH DER EXTERNEN UND INTERNEN TRAEGER BETRIEBLICHER VORSORGE 293 § 10 DER GRUNDSATZ VORSORGERECHTER ANLAGE (PRUDENT PERSON RULE) 295 I. DER LANGFRISTIGE ANLAGEHORIZONT IN DER PRIVATEN VORSORGE 295 1. ALTERSVORSORGE UND KAPITALMARKT 295 2. MASSGEBLICHKEIT LANGFRISTIGER TRENDS 296 A) MASSGEBLICHKEIT LANGFRISTIGER KAPITALMARKTVERZINSUNG DER ANLAGEN 296 B) FORTBESTEHENDE DEFIZITE DER DEUTSCHEN VERSICHERUNGSAUFSICHT 298 C) RECHTSVERGLEICH UND AUSBLICK 300 II. PRUDENT PERSON RULE 301 INHALTSVERZEICHNIS XX V 1. URSPRUNG DER PRUDENT PERSON RULE (PRUDENT MAN, PRUDENT INVESTOR RULE) 301 A) ENTWICKLUNG IM ANGLOAMERIKANISCHEN TRUST-RECHT 301 B) ANWENDUNG AUCH AUF DIE BETRIEBLICHE VORSORGE (OCCUPATIONAL PENSIONS) 302 2. DER INHALT DER PRUDENT PERSON RULE 304 A) LEITBILD EINES VORSICHTIGEN INVESTORS 304 B) ABSTELLEN AUF DAS PORTFOLIO 304 3. DIE PRUDENT PERSON RULE IN DER INDIVIDUELLEN VORSORGE 307 A) DIE PRUDENT PERSON RULE BEI DER TREUHAND- UND INVESTMENTVERWALTUNG 307 B) DAS VORSICHTSPRINZIP BEI DER ANLAGE DURCH VERSICHERUNGEN 307 C) VERSICHERTER ALS ANLEGER 308 III. BUSINESS JUDGMENT ALS DEUTSCHE BETRIEBSRENTENRECHTLICHE ALTERNATIVE 309 1. DIE BEGUENSTIGEN ALS ALLGEMEINE GLAEUBIGER DER GESELLSCHAFT, NICHT EINES TRUST 309 2. LANGFRISTIGE STEIGERUNG DES UNTERNEHMENSWERTES BEI DIREKTZUSAGEN 309 A) DIE GESELLSCHAFTSRECHTLICHE PFLICHTENSTELLUNG DER UNTERNEHMENSLEITER 309 B) DIE PFLICHTENSTELLUNG IN DER PRIVATEN VORSORGE 310 3. INSOLVENZSICHERUNG AUCH BEI MASSGEBLICHKEIT DER PRUDENT PERSON RULE 312 DRITTER TEIL: ALTERSVORSORGEVERTRAEGE 313 5. KAPITEL: BEGRUENDUNG VON ALTERSVORSORGEVERTRAEGEN 313 § 11 VERTRAGSSCHLUSS IN DER INDIVIDUELLEN UND BETRIEBLICHEN VORSORGE 313 I. VERTRAGSSCHLUSS 313 1. ALLGEMEINES: MASSGEBLICHKEIT DES GEWAEHLTEN VERTRAGSTYPS 313 2. VERTRAGSSCHLUSS IM ZWEIPERSONENVERHAELTNIS 314 A) INDIVIDUELLE VORSORGE 314 B) DIREKTZUSAGE 316 C) FORMLOSIGKEIT INSTITUTIONELLER PRIVATER VORSORGE AUCH BEI ZUSAGE EINER LEIBRENTE 316 3. MEHRSEITIGE GESTALTUNG PRIVATER VORSORGE 317 A) ALTERSVORSORGE IN FORM EINES VERTRAGES ZUGUNSTEN DRITTER 317 AA) VERTRAG ZUGUNSTEN DRITTER 317 XXVI INHALTSVERZEICHNIS BB) HINTERBLIEBENENVERSORGUNG 317 B) DER RAHMENVERTRAG BEI MEHRSEITIGER GESTALTUNG 318 4. KOLLEKTIVVERTRAGLICHE REGELUNGEN 319 A) ALLGEMEINES 319 B) BETRIEBSVEREINBARUNG 319 C) BETRIEBLICHE UEBUNG UND GESAMTZUSAGE 320 D) BETRIEBLICHE VORSORGE DURCH TARIFVERTRAG 322 AA) BRANCHENWEITE TARIFVERTRAEGE 322 BB) UNTERNEHMENSBEZOGENE TARIFVERTRAEGE 324 CC) REFORMDISKUSSION 325 5. MITBESTIMMUNG BEI BEGRUENDUNG DER BETRIEBLICHEN VORSORGE 326 A) HISTORISCHE ENTWICKLUNG 326 B) MITBESTIMMUNG NACH BETRIEBSVERFASSUNGSRECHT 327 AA) SOZIALEINRICHTUNGEN UND LOHNGESTALTUNG ALS ANKNUEPFUNGSPUNKTE 327 BB) GRENZENDES MITBESTIMMUNGSRECHTS 328 C) ZWEISTUFIGE VERSUS ORGANSCHAFTLICHE MITBESTIMMUNG 329 6. WIDERRUF 330 II. NOTWENDIGE VERTRAGSBESTANDTEILE 331 1. FESTLEGUNG DES VORSORGECHARAKTERS 331 A) DEFINED BENEFIT, DEFINED CONTRIBUTION, HYBRID PENSIONS 331 B) BIOMETRISCHE RISIKEN UND AUSZAHLUNGSMODALITAETEN 332 2. FESTLEGUNG DER GEGENLEISTUNG UND DER EINZAHLUNGEN 332 III. KLAUSEL- UND INHALTSKONTROLLE 333 1. HISTORISCHE ENTWICKLUNG UND UMFANG DER KLAUSELKONTROLLE 333 2. KONTROLLE VON VERSICHERUNGSVERTRAEGEN 334 A) VERSICHERUNGSAUFSICHTSRECHT UND KLAUSELKONTROLLE 334 B) KONTROLLE AUCH DER AUSGESTALTUNG DES HAUPTLEISTUNGSVERSPRECHENS 336 C) KONTROLLE DER LEISTUNGSZUWEISUNG UND UEBERSCHUSSPOLITIK 338 D) KONTROLLE AUCH VON GESETZESWIEDERGEBENDEN KLAUSELN 339 3. KONTROLLE IN DER VERMOEGENSVERWALTUNG 340 4. KLAUSELKONTROLLE IM ARBEITSRECHT 341 5. KONTROLLE VON BETRIEBS VEREINBARUNGEN, TARIF- UND INDIVIDUALVERTRAEGEN 343 A) KONTROLLE VON BETRIEBSVEREINBARUNGEN 343 B) KONTROLLE VON TARIFVERTRAEGEN 344 INHALTSVERZEICHNIS XXVII C) EINZELVERTRAGLICHE KONTROLLE 344 6. UNWIRKSAMKEIT UND KORREKTUR UNWIRKSAMER KLAUSELN 344 IV. GLEICHBEHANDLUNGSPFLICHTEN 346 1. HISTORISCHE ENTWICKLUNG 346 A) VERSICHERUNGSRECHT UND VERMOEGENSVERWALTUNG 346 B) ALLGEMEINES ZIVILRECHT UND ARBEITSRECHT 347 C) EUROPAEISCHES RECHT 347 D) STICHTAGSPRINZIP 349 2. TREUEPFLICHT UND ALLGEMEINES GLEICHBEHANDLUNGSGESETZ....35O A) DIE TREUEPFLICHT ALS ALLGEMEINE GRUNDLAGE ZIVILRECHTLICHER GLEICHBEHANDLUNG 350 B) DAS ALLGEMEINE GLEICHBEHANDLUNGSGESETZ 352 3. GLEICHBEHANDLUNGSPFLICHTEN IN DER INDIVIDUELLEN VORSORGE 353 4. GLEICHBEHANDLUNGSPFLICHTEN IN DER BETRIEBLICHEN VORSORGE 354 A) ALLGEMEINES 354 B) GLEICHBEHANDLUNG VON MAENNERN UND FRAUEN 356 AA) GLEICHBEHANDLUNG BEIM ZUGANG ZU EINER BETRIEBSRENTE 356 BB) GLEICHBEHANDLUNG VON MAENNERN UND FRAUEN AUCH BEI DEN RENTENZAHLUNGEN 357 C) GLEICHBEHANDLUNG IN KOLLEKTIVVERTRAEGEN 358 D) GRENZEN DER GLEICHBEHANDLUNGSPFLICHT 358 AA) KEINE GLEICHBEHANDLUNG VON RENTNERN UND AKTIVEN ARBEITNEHMERN 358 BB) VORAUSSETZUNG UND ZULAESSIGKEIT EINER GRUPPENBILDUNG 359 5. RECHTSFOLGEN 360 V. MEHRSEITIGE AUSGESTALTUNG: VERTRAG ZUGUNSTEN DRITTER UND VERTRAGSNETZ 361 1. MEHRSEITIGE AUSGESTALTUNG INDIVIDUELLER VORSORGE 361 A) EINBEZIEHUNG VON MEHREREN NATUERLICHEN PERSONEN IN DIE PRIVATE VORSORGE 361 B) DURCHFUEHRUNG DER PRIVATEN VORSORGE DURCH MEHRERE FINANZDIENSTLEISTER 361 2. MEHRSEITIGE AUSGESTALTUNG BETRIEBLICHER VORSORGE 362 A) INTERNATIONALES 362 B) INTERNE BETRIEBLICHE VORSORGE (CONTRACTUAL TRUST ARRANGEMENT) 362 C) BETRIEBLICHE VORSORGE UEBER EXTERNE VERSORGUNGSTRAEGER 363 XXVIII INHALTSVERZEICHNIS 3. RECHTSPRECHUNG ZUR PFLICHTENSTELLUNG BEI MEHRSEITIGER GESTALTUNG 363 A) ZUSAGE NACH MASSGABE DER LEISTUNGEN EINES EXTERNEN VERSORGUNGSTRAEGERS 363 B) GLEICHBEHANDLUNGSGEBOTE DES TRAEGERS DER BETRIEBLICHEN ALTERSVERSORGUNG 364 4. DAS VERTRAGSNETZ ALS REGELFALL MEHRSEITIGER GESTALTUNG 365 A) DAS SPANNUNGSFELD INDIVIDUELLER UND GEMEINSAMER BETRACHTUNG 365 B) VERTRAGSNETZ ALS ZWISCHENFORM ZWISCHEN VERTRAG ZUGUNSTEN DRITTER UND VERBAND 366 C) PFLICHTENZUORDNUNG UND FLEXIBILITAET DER RECHTSFOLGEN IM VERTRAGSNETZ 369 5. TREUEPFLICHTEN UND PFLICHTENUEBERNAHME 370 A) EINWIRKUNGSPFLICHTEN 370 B) PFLICHT ZUR AUSWAHL UND FEHLENDE EINWIRKUNGSRECHTE ALS HAFTUNGSGRUND 371 § 12 INFORMATIONSPFLICHTEN VOR UND BEI VERTRAGSSCHLUSS 371 I. INFORMATIONSINTERESSEN UND DOGMATIK DER INFORRNATIONSPFLICHTEN 371 1. NOTWENDIGKEIT DER AUSFORMUNG DER INFORMATION ALS SCHUTZPRINZIP 371 2. TREUEPFLICHT UND MARKTTEILNAHME ALS ALLGEMEINE RECHTSGRUNDLAGEN 372 3. EUROPARECHTLICHE GRUNDLAGEN DER INFORMATION BEI VERTRAGSSCHLUSS 373 4. ANSAETZE EINER VORSORGERECHTLICHEN DOGMATIK 375 A) ALLGEMEINES 375 B) KAPITALMARKTRECHTLICHE DISKUSSIONSLINIEN 376 C) VERSICHERUNGSRECHTLICHE DISKUSSIONSLINIEN 379 D) ARBEITSRECHTLICHE DISKUSSIONSLINIEN 382 II. ALLGEMEINE PRODUKTINFORMATIONEN 386 1. KAPITALMARKTRECHTLICHE PRODUKTINFORMATION 386 A) EINORDNUNG DER PROSPEKTPFLICHT NACH DEM INVESTMENTGESETZ 386 B) PRUEFUNG DES PROSPEKTS UND UEBERNAHME WEITERER PFLICHTEN DURCH SACHVERSTAENDIGE 387 C) HAFTUNG 389 2. VERSICHERUNGSRECHTLICHE PRODUKTINFORMATION 390 A) EUROPARECHTLICHE GRUNDLAGEN 390 B) VERSICHERUNGSRECHTLICHE PRODUKTINFORMATION IN DER INDIVIDUELLEN VORSORGE 391 AA) HISTORISCHE ENTWICKLUNG 391 INHALTSVERZEICHNIS XXIX BB) GRUNDSAETZE VERSICHERUNGSRECHTLICHER PRODUKTINFORMATION 392 CC) ZEITPUNKT 394 DD) PRINCIPLES AND PRACTICES OF FINANCIAL MANAGEMENT (PPFM) 396 C) VERSICHERUNGSRECHTLICHE PRODUKTINFORMATION IN DER BETRIEBLICHEN VORSORGE 397 3. ARBEITSRECHTLICHE PRODUKTINFORMATION 397 A) ALLGEMEINES 397 B) ZUORDNUNG DER INFORMATIONSPFLICHT BEI EXTERNEM VERSORGUNGSTRAEGER 398 III. VORSORGE- UND VORSORGENDENBEZOGENE INFORMATIONS- UND AUFKLAERUNGSPFLICHTEN 399 1. KAPITALMARKTRECHTLICHE INFORMATIONS- UND AUFKLAERUNGSPFLICHTEN 399 A) PFLICHTEN DER WERTPAPIERDIENSTLEISTER 399 AA) ALLGEMEINES 399 BB) AUFKLAERUNG UEBER INNENPROVISIONEN UND BESONDERE KOSTEN 400 B) DIREKTVERTRIEB UND DISCOUNT BROKER 401 2. VERSICHERUNGSRECHTLICHE INFORMATIONS- UND AUFKLAERUNGSPFLICHTEN 401 A) PFLICHTEN DER AGENTEN UND VERSICHERUNGSVERMITTLER 401 AA) ENTWICKLUNG DER RECHTSPRECHUNG 401 BB) VERSICHERUNGSVERMITTLER-RICHTLINIE UND VERSICHERUNGSVERTRAGSGESETZ 402 B) DIREKTVERTRIEB 404 3. ARBEITSRECHTLICHE INFORMATIONS- UND AUFKLAERUNGSPFLICHTEN 405 IV. BERATUNGSPFLICHTEN IN DER INDIVIDUELLEN UND BETRIEBLICHEN VORSORGE 406 1. KAPITALMARKTRECHTLICHE BERATUNGSPFLICHTEN 406 2. VERSICHERUNGSRECHTLICHE BERATUNGSPFLICHTEN 407 3. ARBEITSRECHTLICHE BERATUNGSPFLICHTEN 408 A) BESTEHEN ARBEITSRECHTLICHER BERATUNGSPFLICHTEN 408 B) VERORTUNG ARBEITSRECHTLICHER BERATUNGSPFLICHTEN 409 V. ZUSAMMENSCHAU 409 1. GEMEINSAME RECHTSGRUNDLAGE DER INFORMATIONS- PFLICHTEN PRIVATER VORSORGE 409 2. EINHEITLICHE REGELN FUER DIE ALLGEMEINE PRODUKT- INFORMATION 410 3. ERSATZPFLICHT UND BEWEISLAST 413 XXX INHALTSVERZEICHNIS 5. KAPITEL: ALTERSVORSORGEVERTRAEGE IN DER EINZAHLUNGSPHASE 415 § 13 PFLICHTENSTELLUNG IN ALTERSVORSORGEVERTRAEGEN 415 I. DIE PFLICHTEN DES VORSORGENDEN 415 1. BEREITSTELLEN DES KAPITALS 415 A) INDIVIDUELLE VORSORGE 415 B) BETRIEBLICHE VORSORGE 416 2. ZAHLEN DER VERGUETUNG FUER DAS ERBRINGEN DER VORSORGELEISTUNG 417 A) SPEZIELLE VERGUETUNG FUER DIE VERMOEGENSVERWALTUNG 417 AA) FESTER SATZ 417 BB) ERFOLGSABHAENGIGE VERGUETUNG 417 CC) VERGUETUNG NUR FUER AUSGEFUEHRTE TRANSAKTIONEN 418 B) TRANSPARENZ 418 C) VERGUETUNG BEI FEHLENDER BENENNUNG DER HOEHE DER VERGUETUNG 420 AA) PFLICHT ZUM UNENTGELTLICHEN TAETIGWERDEN? 420 BB) LEISTUNGSBESTIMMUNG DURCH EINE VERTRAGSPARTEI? 421 CC) UEBLICHE VERGUETUNG INSBESONDERE BEI LEBENSVERSICHERUNGEN 421 DD) VERGUETUNG IN DER BETRIEBLICHEN VORSORGE 423 D) HOEHE DER VERGUETUNG 423 AA) BILLIGKEITSKONTROLLE DER VERGUETUNGSHOEHE 423 BB) VERTEILUNG DER ABSCHLUSSKOSTEN (ZILLMERN) 424 E) VERGUETUNG BEI PFLICHTVERLETZUNG DES VERMOEGENSVERWALTERS 426 3. BEFUGNIS DES VERMOEGENSVERWALTERS ZUM EINZUG DER VERGUETUNG 426 II. DIE PFLICHTEN EINER INSTITUTION PRIVATER VORSORGE 427 1. VERMOEGENSMEHRENDE ANLAGE DES UEBERLASSENEN VERMOEGENS 427 A) VERMOEGENSMEHRENDE ANLAGE IN DER TREUHAND- UND INVESTMENTVERWALTUNG 427 B) PFLICHT ZUR VERMOEGENSANLAGE AUCH BEI VERSICHERUNGEN 427 C) VERMOEGENSANLAGE IN DER BETRIEBLICHEN VORSORGE 429 2. TREUEPFLICHTEN 429 A) AUFKLAERUNGS-, RECHENSCHAFTS- UND ERKUNDIGUNGS- PFLICHTEN 429 B) BEACHTUNG DES ANLEGERINTERESSES BEI DER DURCHFUEHRUNG VON TRANSAKTIONEN 430 C) ZUSCHNITT ERGEBNISRELEVANTER VERSICHERTENGRUPPEN 430 D) UNABDINGBARKEIT 431 INHALTS VERZEICHNIS XXXI 3. GARANTIEN 431 4. ZUWEISUNG VON EINZAHLUNGEN ZU SONDERVERMOEGEN 431 5. PFLICHTENSTELLUNG UND AUFSICHT 432 6. INSTITUTIONAL SHAREHOLDER ACTIVISM 433 III. NEGATIVABGRENZUNG DER PFLICHTENSTELLUNG IM ALTERSVORSORGEVERTRAG 433 1. KEINE PFLICHT ZUR AUSKUNFT UEBER DIE VERMOEGENSSITUATION ...433 2. KEINE PFLICHT ZUR VEREINBARUNG VON ANLAGERICHTLINIEN 434 3. KEINE PFLICHT ZUR KONTROLLE DER INSTITUTION PRIVATER VORSORGE 434 IV. DIE PFLICHTEN DES ARBEITGEBERS BEI DIREKTZUSAGEN 435 1. BILDUNG VON RUECKSTELLUNGEN 435 2. EINZAHLUNGEN IN EIN CONTRACTUAL TRUST ARRANGEMENT (CTA) 435 3. RECHT DER ARBEITNEHMER AUF VERMOEGENSUNTERLEGUNG? 436 A) VORZUGSWUERDIGKEIT DER VERMOEGENSUNTERLEGUNG DE LEGE FERENDA 436 B) FREMDFINANZIERTE UNTERNEHMENSUEBERNAHMEN IN DER ENGLISCHEN PRAXIS 438 C) FREMDFINANZIERTE UNTERNEHMENSUEBERNAHMEN IN DEUTSCHLAND 439 4. BETRIEBSSTILLLEGUNGEN 440 V. DIE PFLICHTEN DES ARBEITGEBERS BEI EXTERNER BETRIEBLICHER VORSORGE 440 1. ZAHLUNGEN AN DIE EXTERNE INSTITUTION BETRIEBLICHER VORSORGE 440 2. AUSWAHLMOEGLICHKEITEN FUER DIE ARBEITNEHMER BEI REINER BEITRAGSZUSAGE 441 3. GARANTIEN UND NACHSCHUSS BEI DEFINED BENEFIT UND HYBRID PENSIONS 442 A) GRUNDSATZ AUSREICHENDER BEDECKUNG VERSICHERUNGSTECHNISCHER RUECKSTELLUNGEN 442 B) AUSNAHMEN FUER PENSIONSFONDS, PENSIONSKASSEN UND TREUHANDLOESUNGEN 442 4. UNTERSTUETZUNGSKASSEN 443 5. TREUEPFLICHTEN UND KONTROLLE 444 VI. UNVERFALLBARKEIT 444 1. VERFALLBARKEIT ALS (HISTORISCHES) MERKMAL BETRIEBLICHER VORSORGE 444 A) VERFALLKLAUSELN ALS CHARAKTERISTIKUM TRADITIONELLER BETRIEBLICHER VORSORGE 444 B) DAS GRUNDSATZURTEIL ZUR BETRIEBSRENTENRECHTLICHEN UNVERFALLBARKEIT 446 XXXII INHALTSVERZEICHNIS C) DIE REGELUNG IM BETRIEBSRENTENGESETZ 448 2. INTERNATIONALE REGELUNGEN UND EUROPAEISCHE REFORMBESTREBUNGEN 450 3. OEKONOMISCHE ANALYSE 452 4. FUENFJAHRESFRIST FUER DEN VERFALL VON ARBEITGEBERBEITRAEGEN ...453 A) AUSLEGUNG VON BETRIEBSRENTENORDNUNGEN 453 B) ALTERSGRENZEN UND WARTEZEITEN 454 C) VORDIENSTZEITEN 455 D) SOFORTIGE WIRKSAMKEIT NACH ABLAUF DER VERFALLFRIST 456 5. ENTGELTUMWANDLUNG UND REINE BEITRAGSZUSAGEN 456 6. DIE STELLUNG DES ARBEITNEHMERS 457 § 14 ANLAGE, FESTSTELLUNG UND ZUWEISUNG DES ERGEBNISSES DER VERMOEGENSVERWALTUNG 458 I. ENTWICKELN UND UMSETZEN VON ANLAGERICHTLINIEN 458 1. GESETZLICHER UND VERTRAGLICHER RAHMEN DER VERMOEGENSANLAGE 458 2. DAS SPANNUNGSVERHAELTNIS VON RENDITE, SUBSTANZERHALTUNG UND LIQUIDITAET 458 3. PFLICHT ZUR ERSTELLUNG VON ANLAGERICHTLINIEN 459 4. RECHTSNATUR UND AENDERUNG VON ANLAGERICHTLINIEN 462 II. AUSFORMUNG DES PRINZIPS DER VORSORGEGERECHTEN ANLAGE 462 1. ALLGEMEINES 462 A) UMFANG DER GELTUNG DES PRINZIPS DER VORSORGEGERECHTEN ANLAGE 462 B) PRINZIP DER VORSORGEGERECHTEN ANLAGE UND PFLICHT ZUR DIVERSIFIKATION 463 2. ANLAGEGRENZEN FUER ANLAGEKLASSEN ALS TRADITIONELLER ANSATZ 464 A) DEUTSCHES VERSICHERUNGSAUFSICHTS- UND INVESTMENTGESETZ 464 B) PENSIONSFONDS-RICHTLINIE 465 C) INTERNATIONALE UMSCHAU UND WERTENDER VERGLEICH 467 D) PORTFOLIOTHEORIE UND SOLVABILITAET ALS MODERNE ALTERNATIVEN 468 3. ABSTELLEN AUF DAS GESAMTPORTFOLIO UND ANLAGEGRENZEN IN EINZELNE WERTE 470 A) MASSGEBLICHKEIT DES GESAMTPORTFOLIOS 470 B) KONZENTRATION DER ANLAGE IN EINZELNEN OBJEKTEN 471 C) GRENZEN DER ANLAGE IN DAS TRAEGENINTERNEHMEN BEI BETRIEBLICHER VORSORGE 472 D) HOECHSTGRENZEN FUER ANLAGEKLASSEN IN ABHAENGIGKEIT VOM RISIKO 474 4. DIVERSIFIKATION DES GESAMTPORTFOLIOS 475 INHALTSVERZEICHNIS XXXII I III. BESONDERE PFLICHTEN 477 1. PFLICHT ZUR GUENSTIGSTEN TRANSAKTION 477 2. SORGFALTIGES TREFFEN VON ANLAGEENTSCHEIDUNGEN 477 3. INTERESSENWAHRUNG, EIGENGESCHAEFTE 479 4. DELEGATION VON ENTSCHEIDUNGEN 480 IV. KONTROLLE DER VERMOEGENSANLAGE UND DER ANLAGESTRATEGIC 480 1. NOTWENDIGKEIT EINER KONTROLLE 480 2. ART DER KONTROLLE 481 A) BEOBACHTUNG DES MARKTES 481 B) KONTROLLE DER UNTERNEHMENSFUEHRUNG (CORPORATE GOVERNANCE) BEI ANLAGE IN AKTIEN 482 3. DURCHSETZUNG VON SCHADENSERSATZANSPRUECHEN 484 4. KONTROLLE IM VERTRAGSNETZ 484 V. FESTSTELLUNG DES GEWINNS ODER VERLUSTES DER VERMOEGENSANLAGE 484 1. PFLICHT ZUR BEWERTUNG NACH MARKTPREISEN ALS GRUNDSATZ 484 2. ABWEICHENDE GESETZLICHE REGELUNGEN UND VEREINBARUNGEN 486 3. SELBSTBINDUNG 487 4. AUSWIRKUNG AUFSICHTSRECHTLICHER REGULIERUNG 487 VI. GEWINNZUWEISUNG BEI VERTRAEGEN MIT (MINDEST-)GARANTIEN 488 1. DAS PROBLEM 488 A) RENDITEMINDERUNG GARANTIEWIRKSAMER ERGEBNISFESTSETZUNG (VERSICHERUNGEN) 488 B) VERTEILUNG EINES FESTGESTELLTEN UEBERSCHUSSES (OBERSCHUSSBETEILIGUNG ) 490 C) BEHANDLUNG NICHT ZUGEWIESENER ERTRAEGE 491 AA) NICHT ZUGEWIESENE ERTRAEGE WAEHREND DER VERTRAGSLAUFZEIT 491 BB) DIE ROLLE VON SCHLUSSUEBERSCHUESSEN 492 2. TRADITIONELLE GESETZLICHE LEITLINIEN 493 A) PARTIZIPATION AN DER VERMOEGENSANLAGE, KOSTEN- UND STERBLICHKEITSGEWINNEN 493 B) DURCHFUEHRUNG DER BETEILIGUNG AM UEBERSCHUSS 494 3. NOVELLE DES VERSICHERUNGSVERTRAGSGESETZES UND DES BILANZRECHTS 496 A) LEBENSVERSICHERUNG ALS EINER DER KERNPUNKTE DER VVG-REFORM 496 B) MOEGLICHKEITEN UND MASSGEBLICHKEIT DER VERTRAGSGESTALTUNG NACH DER VVG-REFORM 498 C) ABLEHNUNG DER TEILUNG DES VERSICHERUNGSVERTRAGS 499 D) BILANZRECHTSMODERNISIERUNGSGESETZ 500 XXXIV INHALTSVERZEICHNIS 4. ZUWEISUNG ALS LEISTUNGSBESTIMMUNGSRECHT DES VERSICHERERS 502 A) BEFUGNIS ZUR ERGEBNISGLAETTUNG NUR AUFGRUND VERTRAGLICHER BESTIMMUNG 502 B) DER ERMESSENSSPIELRAUM DES VERSICHERERS 503 C) GERICHTLICHE FESTSTELLUNG DER AUSZAHLUNG 505 D) NOTWENDIGKEIT DER ANPASSUNG INSBESONDERE AUCH DES VERSICHERUNGSAUFSICHTSRECHTS 508 § 15 INFORMATIONSPFLICHTEN UND -RECHTE IN DER EINZAHLUNGSPHASE 510 I. PERIODISCHE RECHNUNGSLEGUNG 510 1. ZEITPUNKT UND ART DER RECHNUNGSLEGUNG 510 A) ALLGEMEINES 510 B) LAUFENDE INFORMATION IN DER LEBENSVERSICHERUNG 511 2. ANLAGESTRATEGIE 512 3. SICHERHEIT 513 II. SOFORTIGE INFORMATION 514 1. ERHEBLICHE VERLUSTE DES AKKUMULIERTEN VERMOEGENS 514 2. PRAEMIENRUECKSTAENDE DES ARBEITGEBERS 515 3. WECHSEL IN DER BETRIEBLICHEN VORSORGE 516 III. INFORMATION AUF ANFORDERUNG 516 1. BESTEHEN EINES AUSKUNFTSANSPRUCHS 516 A) LEBENSVERSICHERUNG 516 B) BETRIEBLICHE VORSORGE 517 2. DAS PROBLEM DER VERGLEICHBARKEIT 518 3. KOSTEN DER VORSORGELEISTUNG 519 IV. EINSICHT UND SONDERPRUEFUNG ALS ALLGEMEINER RECHTSGEDANKE? 520 1. DAS PROBLEM 520 2. DIE AKTIENRECHTLICHE REGELUNG UND STILLE GESELLSCHAFT 521 3. UEBERTRAGBARKEIT 522 7. KAPITEL: SICHERUNG UND AENDERUNG VON ALTERSVORSORGEVERTRAEGEN 523 § 16 SICHERUNG VON ANSPRUECHEN UND ALTERSVORSORGEVERMOEGEN 523 I. SICHERUNG UND VERTRAGSAENDERUNG IM VORSORGERECHTLICHEN SCHUTZDREIECK 523 1. ZENTRALE BEDEUTUNG VON SICHERUNG UND VERTRAGSAENDERUNG 523 2. BEDEUTUNG FUER DIE GESAMTE LAUFZEIT DES ALTERSVORSORGEVERTRAGS 525 II. ALLGEMEINE PRINZIPIEN DER SICHERUNG IN DER PRIVATEN VORSORGE 526 1. SONDERVERMOEGEN 526 2. ALLGEMEINE SICHERUNGSEINRICHTUNGEN 527 INHALTSVERZEICHNIS XXXV A) KREDITWIRTSCHAFT UND INVESTMENTFONDS 527 B) VERSICHERUNGSWIRTSCHAFT 528 3. BETRIEBSRENTENGESETZ UND REINE BEITRAGSZUSAGEN 529 4. AUSFALLHAFTUNG DES ARBEITGEBERS NACH DEM BETRIEBSRENTENGESETZ 530 5. SCHUTZ VON BETRIEBSRENTEN DURCH DIE INSOLVENZORDNUNG 531 A) FEHLEN BESONDERER VORRECHTE IN DER INSOLVENZ 531 B) DIREKTVERSICHERUNGEN IN DER INSOLVENZ DES ARBEITGEBERS 532 III. DIE INSOLVENZSICHERUNG IN DER BETRIEBLICHEN VORSORGE 533 1. GESCHICHTLICHE ENTWICKLUNG UND FINANZIERUNG 533 A) PENSIONS-SICHERUNGS-VEREIN ALS TRAEGER DER INSOLVENZSICHERUNG 533 B) BEITRAG UND SICHERUNG BEI DIREKTZUSAGEN, UNTERSTUETZUNGSKASSEN UND PENSIONSFONDS 534 C) INTERNATIONALE UMSCHAU DER FINANZIERUNG DER INSOLVENZSICHERUNG 535 D) REFORM DER FINANZIERUNG DER INSOLVENZSICHERUNG 536 2. VORAUSSETZUNGEN DER INSOLVENZSICHERUNG NACH DEM BETRIEBSRENTENGESETZ 538 A) INSOLVENZ DES ARBEITGEBERS 538 B) GESETZLICH UNVERFALLBARER ANSPRUCH 539 C) GELTENDMACHUNG EINES DER INSOLVENZSICHERUNG UNTERFALLENDEN ANSPRUCHS 540 3. UMFANG DER INSOLVENZSICHERUNG 541 A) BESCHRAENKUNG DER INSOLVENZSICHERUNG AUF EINE NOMINALGARANTIE 541 B) MISSBRAUCHSKONTROLLE 543 C) REFORMMOEGLICHKEITEN UND -BEDUERFHISSE 545 4. UEBERGANG VON VERMOEGEN UND ANSPRUECHEN AUF DEN TRAEGER DER INSOLVENZSICHERUNG 546 IV. CONTRACTUAL TRUST ARRANGEMENTS (CTA) IN DER INSOLVENZSICHERUNG 547 1. EINGREIFEN DER INSOLVENZSICHERUNG AUCH BEI EINEM CTA ....547 2. KEIN AUTOMATISCHER UEBERGANG DES CTA-VERMOEGENS 548 A) STREITSTAND 548 B) AUTOMATISCHER UEBERGANG VERSUS ANRECHNUNG DER LEISTUNG DES CTA 549 C) GRUNDSATZ DES ERHALTS DES CTA UND MOEGLICHKEIT EINES UEBERTRAGUNGSVERLANGENS 551 3. ERHALT DES CONTRACTUAL TRUST ARRANGEMENTS (CTA) VERSUS UMWANDLUNG 552 XXXVI INHALTSVERZEICHNIS 4. AUFLOESUNG DES CONTRACTUAL TRUST ARRANGEMENTS BEI KLARER UNTERDECKUNG 553 § 17 ANPASSUNG UND ABWICKLUNG DES ALTERSVORSORGEVERTRAGES 553 I. VERTRAGSBEENDIGUNG UND VERTRAGSAENDERUNG IN DER INDIVIDUELLEN VORSORGE 553 1. DAS RISIKO LANGER VERTRAGSLAUFZEITEN IM ALLGEMEINEN ZIVILRECHT 553 2. VERMOEGENSVERWALTUNG 554 3. KAPITALANLAGEGESELLSCHAFTEN 555 4. LEBENSVERSICHERUNGEN 557 A) RECHT DES VERSICHERUNGSNEHMERS ZUR KUENDIGUNG 557 B) DER AUSZAHLUNGSANSPRUCH DES VERSICHERUNGSNEHMERS 558 AA) AUSZAHLUNG DER DEM VERTRAG ZUZUORDNENDEN GEWINNANTEILE ALS GRUNDSATZ 558 BB) ABSCHLAEGE 559 CC) AUSZAHLUNG NACH DER WG-REFORM UND BEI EINER BEFUGNIS ZUR ERGEBNISFESTSETZUNG 560 DD) VERJAEHRUNG 562 C) VERTRAGSAENDERUNG DURCH DIE VERSICHERUNGSAUFSICHT 562 D) VERTRAGSAENDERUNGEN DURCH DIE LEBENSVERSICHERUNG 563 II. VERTRAGSBEENDIGUNG UND VERTRAGSANPASSUNG IN DER BETRIEBLICHEN VORSORGE 564 1. AENDERUNG VON ZUSAGEN ALS SCHWERPUNKT DER RECHTSPRECHUNG 564 2. HISTORISCHE ENTWICKLUNG VON WIDERRUFSVORBEHALT UND UNTERSTUETZUNGSKASSEN 565 A) WIRTSCHAFTLICHE KRISE 565 B) DER WIDERRUFSVORBEHALT BEI UNTERSTUETZUNGSKASSEN 567 C) EINSCHRAENKUNG UND AUSSCHLUSS DER WIDERRUFSMOEGLICHKEIT 568 D) MITBESTIMMUNG BEI AENDERUNG VON BETRIEBS- RENTENZUSAGEN 570 3. DIE DIFFERENZIERUNG NACH DER ART DES VERTRAGSSCHLUSSES ....570 4. DIE DREI-STUFEN-THEORIE DES BUNDESARBEITSGERICHTS 574 A) ALLGEMEINES 574 AA) DER FOKUS AUF DEN BESTANDSSCHUTZ 574 BB) DER INHALT DER DREI-STUFEN-THEORIE 575 CC) ANWENDUNG IM KONZERN 577 B) ERSTE STUFE: BEREITS UNVERFALLBARE ANSPRUECHE 577 AA) KEINE BERUFUNG AUF EINE WIRTSCHAFTLICHE NOTLAGE 577 BB) UEBERVERSORGUNG 579 INHALTSVERZEICHNIS XXXVII CC) EINGRIFF IN DIE RENTEN UND ALLGEMEINE KRISE 580 C) ZWEITE STUFE: ZEITANTEILIG ERDIENTE (ENDGEHALTSBEZOGENE) DYNAMIK: TRIFTIGER GRUND 581 D) DRITTE STUFE: AENDERUNG EINER NOCH NICHT ERDIENTEN DYNAMIK 583 E) ZUSTIMMUNGSERFORDERNISSE BEI ENTGELTUMWANDLUNG UND AUSFINANZIERUNG 584 F) UNANWENDBARKEIT AUF DIE OEFFENTLICHE HAND UND TARIFVERTRAEGE 585 5. KUENDIGUNG DER EXTERNEN DURCHFUEHRUNG BETRIEBLICHER VORSORGE 586 III. ABWICKLUNG NACH KUENDIGUNG DES ARBEITSVERTRAGES 587 1. KUENDIGUNGSSCHUTZ UND BETRIEBSRENTENRECHT 587 2. BETRIEBSRENTENRECHTLICHE ABWICKLUNG 588 A) DIE RATIERLICHE BERECHNUNG REINER LEISTUNGSZUSAGEN NACH DEM BETRIEBSRENTENGESETZ 588 B) INTERNATIONALE REGELUNGEN UND EUROPAEISCHE REFORMBESTREBUNGEN 590 § 18 UEBERTRAGUNG DES VERTRAGES ODER DER INSTITUTION PRIVATER VORSORGE 591 I. BESTANDSUEBERTRAGUNGEN UND UMWANDLUNG IN DER INDIVIDUELLEN VORSORGE 591 1. ALLGEMEINES 591 2. BESTANDSUEBERTRAGUNG BEI VERSICHERUNGEN 592 3. INVESTMENTFONDS 593 II. UMWANDLUNG UND BEENDIGUNG EXTERNER BETRIEBLICHER VORSORGE 593 1. INTERNATIONALE UMSCHAU 593 2. DEUTSCHES BETRIEBSRENTENRECHT 594 A) GRUNDSATZ BESCHRAENKTER PORTABILITAET BEI BESTEHENDEM ARBEITSVERHAELTNIS 594 B) EINVERNEHMLICHE UEBERTRAGUNG NACH EINEM ARBEITSPLATZWECHSEL 595 C) ANSPRUCH AUF UEBERTRAGUNG AUSFINANZIERTER ZUSAGEN NACH EINEM ARBEITSPLATZWECHSEL 596 D) SCHULDMITUEBERNAHME UND UEBERTRAGUNG OHNE ZUSTIMMUNG DER ARBEITNEHMER 597 III. UMWANDLUNGEN UND BETRIEBSUEBERTRAGUNGEN BEI DIREKTZUSAGEN 598 1. GELTUNG DES UMWANDLUNGSRECHTS AUCH FUER BETRIEBSRENTEN 598 A) ANWENDBARKEIT DES UMWANDLUNGSGESETZES AUCH AUF BETRIEBSRENTEN 598 XXXVIII INHALTSVERZEICHNIS B) ALLGEMEINE SCHUTZPRINZIPIEN DES UMWANDLUNGSRECHTS 598 2. BESONDERER SCHUTZ FUER BETRIEBSRENTENANSPRUECHE? 599 A) KEIN SCHUTZ DURCH RUECKGRIFF AUF ALLGEMEINE RECHTSGRUNDSAETZE 599 B) GESAMTSCHULDNERISCHE HAFTUNG 600 C) UEBERTRAGUNG NUR GEGEN AUSREICHENDE VERMOEGENSBEDECKUNG 601 3. UEBERTRAGUNG DER BETRIEBSSTAETTE 603 A) UEBERGANG DER VERPFLICHTUNGEN NACH BUERGERLICHEM GESETZBUCH 603 B) KEINE ANWENDUNG AUF PENSIONIERTE ARBEITNEHMER 605 C) KEINE ANWENDUNG IN DER INSOLVENZ 605 D) WEITERE RECHTSFOLGEN EINES BETRIEBSUEBERGANGS 606 8. KAPITEL: ALTERSVORSORGEVERTRAEGE IN DER AUSZAHLUNGSPHASE 607 § 19 VERSORGUNGSCHARAKTER UND BEGINN DER AUSZAHLUNGSPHASE 607 I. VERTRAEGE MIT FESTEM BEGINN DER AUSZAHLUNGSPHASE 607 1. DER VERSORGUNGSCHARAKTER DER AUSZAHLUNGSPHASE 607 2. ZEITPUNKT ODER BEDINGUNG FUER DIE AUSZAHLUNG 608 A) ALLGEMEINES ODER INDIVIDUELL FESTGELEGTES RENTENALTER 608 AA) MINDESTEINTRITTSALTER VON SECHZIG JAHREN 608 BB) REGELEINTRITTSALTER 609 CC) BETRIEBLICHE VORSORGE UND BEENDIGUNG DES ARBEITSVERHAELTNISSES 610 DD) WARTEZEIT UND VORZEITIGE INANSPRUCHNAHME 612 EE) HOECHSTALTER FUER DIE INANSPRUCHNAHME 612 B) AEUSSERE EREIGNISSE (HINTERBLIEBENE, VORRUHESTAND, INVALIDITAET) 613 C) VEREINBARKEIT VON ARBEIT UND RENTENBEZUG 614 3. BLOSSE ENTNAHMEMOEGLICHKEIT UND KOMPLETTAUSZAHLUNGEN 616 A) ENTNAHMEMOEGLICHKEITEN ALS PRIVATE VORSORGE FUER DAS ALTER 616 B) VOLLSTAENDIGE, EINMALIGE AUSZAHLUNG ALS PRIVATE VORSORGE FUER DAS ALTER 617 C) (TEILWEISE) UMWANDLUNG VON VORSORGEVERMOEGEN IN RENTENZAHLUNGEN 617 II. VERTRAEGE MIT FLEXIBLEM BEGINN DER AUSZAHLUNGSPHASE 618 1. PRAKTISCHE RELEVANZ 618 A) VORGEZOGENE BETRIEBSRENTE NACH BETRIEBSRENTENGESETZ 618 INHALTSVERZEICHNIS XXXIX B) TARIFVERTRAGLICHE REGELUNGEN ZUM VORRUHESTAND 619 2. ERKLAERUNG DES BEGINNS 620 III. INFORMATIONSPFLICHTEN VOR BEGINN UND IN DER AUSZAHLUNGSPHASE 621 1. BEGINN DER AUSZAHLUNGSPHASE 621 2. ENTSCHEIDUNGSALTERNATIVEN IN DER AUSZAHLUNGSPHASE 621 A) KOMPLETTAUSZAHLUNG, KAPITALENTNAHME, VERRENTUNG 621 B) WAHLMOEGLICHKEITEN UND KALKULATION BEI VERRENTUNG ....622 3. ALLGEMEINE INFORMATION IN DER AUSZAHLUNGSPHASE 622 IV. VERTRAGSAENDERUNG UND ANRECHUNG SPEZIELL IN DER AUSZAHLUNGSPHASE 623 1. KUERZUNG UND RUHEN VON BETRIEBSRENTEN 623 A) RENTENREFORM VON 1957 623 B) UEBERVERSORGUNG 624 C) WELTWIRTSCHAFTSKRISE UND WAEHRUNGSUMSTELLUNG 625 D) ABERKENNEN VON BETRIEBSRENTENANSPRUECHEN 626 2. ANRECHNUNG 628 3. AENDERUNG VERTRAGLICH BEGRUENDETER BETRIEBSRENTENANSPRUECHE 630 4. REINE BEITRAGSZUSAGEN 631 § 20 LEISTUNGSERBRINGUNG UND -ANPASSUNG IM ALTER 631 I. PRIVATAUTONOME VEREINBARUNG VON AUSZAHLUNGSMODALITAETEN 631 1. KAPITALAUSZAHLUNG 631 A) TREUHAND- UND FONDSVERWALTUNG 631 B) KAPITALBILDENDE LEBENSVERSICHERUNG 631 C) BETRIEBLICHE VORSORGE 632 2. VERRENTETES KAPITAL ALS LEIBRENTE 632 A) NOCHMALS: KEINE ANWENDUNG DES BUERGERLICH- RECHTLICHEN SCHRIFTFORRNERFORDERNISSES 632 B) ANWENDUNGSBEREICH DER ZWEIFELSREGELN IN DER INSTITUTIONELLEN VORSORGE 633 C) NOTWENDIGKEIT DER UEBERNAHME EINES BIOMETRISCHEN RISIKOS? 634 AA) VERSICHERUNGEN 634 BB) BETRIEBSRENTENGESETZ 634 CC) AUSREICHEN DES ANKNUEPFENS AM BIOMETRISCHEN RISIKO DES ALTERS 635 D) HOEHE DER LEIBRENTE 635 3. UMWANDLUNG IN RENTENZAHLUNG 635 A) OPTION 635 B) UMWANDLUNG NACH AUSZAHLUNG 636 4. KONSTANTE ZAHLUNGEN 636 XL INHALTSVERZEICHNIS 5. VARIABLE GARANTIEN 637 I1. VERMOEGENS VERWALTUNG IN DER AUSZAHLUNGSPHASE 637 1. VERMOEGENSVERZEHR BEI VERRENTUNG 637 2. ANLAGESTRATEGIE 637 3. VERMOEGENSVERWALTUNG UND BIOMETRISCHE RISIKEN 638 III. BETRIEBSRENTENRECHTLICHE ANPASSUNGSPFLICHTEN 638 1. HISTORISCHE ENTWICKLUNG 638 A) GRUNDSATZ FEHLENDER ANPASSUNGSPFLICHT 63 8 B) CLAUSULA REBUS SIE STANTIBUS 639 C) INTERNATIONALES UND REFORMDISKUSSION VOR EINFUEHRUNG DES BETRIEBSRENTENGESETZES 640 2. GRUNDZUEGE DER REGELUNG DER BETRIEBSRENTENRECHTLICHEN ANPASSUNGSREGEL 641 A) PRUEFUNGS- UND ERMESSENSENTSCHEIDUNG DES ARBEITGEBERS ALS GRUNDSATZ 641 B) ANWENDUNGSBEREICH 642 C) AUSNAHMEN VON DER ANPASSUNGSPFLICHT 643 AA) UEBERSCHUSSUEBERLASSUNG BEI EXTERNER DURCHFUEHRUNG 643 BB) VERPFLICHTUNG ZU EINER MINDESTENS EINPROZENTIGEN ANPASSUNG 643 D) EINHEITLICHE PRUEFUNGSTERMINE, PROCEDERE UND ERLOESCHEN DES ANPASSUNGSANSPRUCHS 644 3. ENTSCHEIDUNG NACH BILLIGEM ERMESSEN 645 A) BELANGE DES ARBEITNEHMERS 645 B) WIRTSCHAFTLICHE LAGE DES ARBEITGEBERS 646 C) WEITER BERUECKSICHTIGUNGSFAEHIGE BELANGE: REALLOHNBEZOGENE OBERGRENZE 649 D) GERICHTLICHER KONTROLLMASSSTAB 649 E) GERICHTLICHE ANPASSUNG 650 IV. BEENDIGUNG DES ALTERSVORSORGEVERTRAGS 650 ZUSAMMENFASSUNG IN THESEN 653 AUSBLICK: REINE BEITRAGSZUSAGEN UND INFORMATION DER VORSORGENDEN....661 LITERATURVERZEICHNIS 665 SACHVERZEICHNIS 737
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